Cos’è un prestanome?

Un prestanome è una persona fisica o giuridica che agisce in nome proprio, ma per conto di terzi. In apparenza, è lui che detiene i diritti o gestisce una società, ma in realtà, agisce per un’altra persona.

Questa struttura potrebbe essere stata utilizzata per aggirare alcuni vincoli amministrativi o fiscali. Ma con le attuali regole di trasparenza (registro dei titolari effettivi, obblighi bancari KYC/AML), il suo utilizzo sta diventando sempre più limitato.

È legale in Francia?

Nel diritto francese, il ricorso a un prestanome non è illegale di per sé, purché non vi sia frode. Si può ricorrere a questa tecnica in determinate situazioni patrimoniali o contrattuali specifiche.

Ma attenzione: se si tratta di mascherare l’identità del vero beneficiario o di evadere le tasse, la pratica diventa illegale.

Per questo motivo, per creare una società all’estero, è sempre preferibile optare per una struttura chiara, con statuti trasparenti e titolari effettivi dichiarati.

I rischi legati al prestanome

Il rischio principale è la riqualificazione. Se l’amministrazione scopre che il prestanome nasconde un beneficiario reale non dichiarato, può avviare sanzioni fiscali e penali.

Oltre al rischio legale, il prestanome pone anche un problema di credibilità:

• Le banche rifiutano sistematicamente questo tipo di struttura (apertura bancaria con società estera).
• I partner commerciali diffidano delle società che non mostrano chiaramente i loro dirigenti.

Le alternative moderne

Oggi esistono soluzioni molto più sicure e riconosciute:

• Creare una LTD nel Regno Unito o una LLP in totale trasparenza.
• Scegliere una giurisdizione europea come la Bulgaria (10% di imposta) o l’Irlanda, dove la tassazione è competitiva ma conforme.
• Rafforzare la sostanza economica (ufficio, conto bancario, contratti) per rendere credibile la società.
• Utilizzare le fintech (banche tradizionali vs fintech) per iniziare rapidamente e mostrare flussi finanziari reali.

Conclusione e raccomandazioni

Il prestanome non è illegale per natura, ma nel contesto attuale di trasparenza fiscale, è diventato rischioso e poco credibile.

Le giurisdizioni moderne offrono soluzioni chiare e conformi, molto più adatte agli imprenditori di oggi. Una società correttamente strutturata, con una tassazione ottimizzata e una residenza fiscale ben definita (residenza fiscale), sarà sempre più solida di una struttura fragile.

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