La LTD: definizione e funzionamento

La LTD (Private Limited Company) è l’equivalente della SARL francese. È la forma societaria più utilizzata nel Regno Unito.
Ha una propria personalità giuridica e paga l’imposta sulle società britannica (attualmente al 19%). Gli utili possono poi essere distribuiti agli azionisti sotto forma di dividendi (soggetti poi in Francia alla flat tax o all’aliquota progressiva).
È una struttura estremamente popolare perché è semplice, veloce da creare (48 ore in media) e perfettamente riconosciuta da banche, fintech (banche tradizionali vs fintech) e clienti europei.
La LTD è particolarmente adatta a freelance, consulenti ed e-commerce che vogliono gestire efficacemente la propria IVA intracomunitaria.

La LLP: definizione e funzionamento

La LLP (Limited Liability Partnership) è una partnership a responsabilità limitata. Giuridicamente è una società, ma fiscalmente è trasparente: la LLP non paga imposte nel Regno Unito. Sono i membri (partner) a dichiarare e pagare le tasse nel proprio paese di residenza fiscale.

La LLP viene spesso utilizzata quando i soci risiedono al di fuori del Regno Unito e anche i clienti si trovano fuori dal Regno Unito. Ciò consente, in alcuni casi, una tassazione molto ridotta, se non nulla, nel Regno Unito.

Tuttavia, una LLP senza una reale attività o presenza nel Regno Unito può essere considerata una scatola vuota. Le autorità fiscali richiedono ormai una sostanza economica reale: un conto bancario, contratti, un ufficio o almeno una chiara gestione operativa.

Confronto LTD vs LLP

LTD (Private Limited Company)

• Imposta: 19% nel Regno Unito + imposta sui dividendi
• Struttura giuridica: società con azionisti
• Popolarità: molto diffusa e credibile
• Utilizzo tipico: freelance, PMI, startup, investitori
• Contabilità: obbligatoria, con pubblicazione dei conti
• Banche & fintech: ampiamente accettata (Stripe, Revolut, PayPal)
• Fiscalità non residenti: tassazione nel Regno Unito, poi nel paese di residenza

LLP (Limited Liability Partnership)

• Imposta: nessuna imposta sulle società nel Regno Unito, fiscalità dichiarata direttamente dai membri
• Struttura giuridica: partnership con almeno 2 membri
• Popolarità: meno conosciuta, a volte percepita come atipica
• Utilizzo tipico: studi di consulenza, holding, soci non residenti
• Contabilità: obbligatoria, anche i conti vengono pubblicati
• Banche & fintech: accettata, ma l’apertura di un conto è a volte più complessa

Come scegliere in base alla tua situazione?

La scelta tra LTD e LLP dipende innanzitutto dalla tua attività e dalla tua residenza fiscale.

Se sei un freelance, un e-commerce o un consulente con sede in Francia e fatturi a clienti europei, la LTD è la scelta naturale. Rassicura i tuoi clienti, facilita l’apertura di un conto bancario e semplifica la gestione dell’IVA intracomunitaria.

Se siete più soci, tutti non residenti nel Regno Unito, e anche i vostri clienti sono fuori dal Regno Unito, la LLP può offrire un quadro fiscale molto interessante. Ma attenzione: per essere legittima, deve essere accompagnata da una reale sostanza economica.

La chiave è evitare strutture artificiali. Sia una LTD che una LLP devono basarsi su una chiara logica operativa, il che si ricollega alla necessità di una solida sostanza economica.

Esempi concreti

Un consulente IT francese che fattura a clienti in Europa sceglie una LTD. Apre un conto bancario nel Regno Unito, collega Stripe e gestisce la propria IVA in inversione contabile.

Due soci residenti a Dubai creano una LLP per investire a livello internazionale. La struttura non paga imposte nel Regno Unito, ognuno dichiara i propri redditi nel proprio paese di residenza fiscale.

Uno studio di consulenza internazionale sceglie una LLP con membri situati negli Stati Uniti e in Europa, beneficiando di una fiscalità ottimizzata e di un’immagine professionale credibile.

Conclusione e raccomandazioni

La LTD e la LLP sono due strutture potenti, ma rispondono a esigenze diverse:

• La LTD è la soluzione predefinita, credibile e semplice, per gli imprenditori individuali o i piccoli team.
• La LLP è una struttura ottimizzata, ma più tecnica, che richiede una vera strategia e un supporto professionale.

Su service-societe.com, aiutiamo i nostri clienti a determinare quale struttura si adatta meglio al loro progetto. Ci occupiamo della creazione, dell’apertura del conto bancario (banca tradizionale o fintech), della gestione dell’IVA intracomunitaria e della conformità, tenendo conto della loro residenza fiscale e delle migliori opportunità fiscali in Europa (Bulgaria, Irlanda, Regno Unito).